A1:這個(gè)問(wèn)題涉及到不同業(yè)務(wù)主體之間的關(guān)系。首先說(shuō)一下注冊(cè)公司和個(gè)體戶的關(guān)系。這里有企業(yè)，也有個(gè)體戶，區(qū)別就是來(lái)自小規(guī)模納稅人。比如小規(guī)模納稅人，可以區(qū)分兩種，一種是企業(yè)行為，一種是個(gè)體戶行為。其實(shí)開個(gè)體戶有利有弊。優(yōu)點(diǎn):比小規(guī)模納稅人的成本低，因?yàn)樾∫?guī)模納稅人要繳納企業(yè)所得稅，而個(gè)體戶納稅人不需要，只需要征收個(gè)人所得稅。缺點(diǎn):小規(guī)模納稅人是公司行為，而且這個(gè)公司的設(shè)立是有限的，責(zé)任劃分是有限的，但是個(gè)體戶是無(wú)限的，所以個(gè)體戶承擔(dān)的責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)會(huì)更大。比如你以后想注銷個(gè)體戶，你注銷了以后的未來(lái)五年內(nèi)還是可以追溯你的法律責(zé)任的。

所以大家要根據(jù)自己的實(shí)際情況來(lái)考慮是需要注冊(cè)一般納稅人還是個(gè)體戶。

Q2:原來(lái)的實(shí)體企業(yè)可以轉(zhuǎn)化為網(wǎng)上許可嗎？

A2:原來(lái)的實(shí)體企業(yè)現(xiàn)在可以正常使用營(yíng)業(yè)執(zhí)照，不需要因?yàn)榫W(wǎng)上銷售而單獨(dú)換證。

Q3:個(gè)人店鋪如何辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照！家具營(yíng)業(yè)額多少，稅多少！，你收多少稅？

A3:首先，有兩種納稅人，即小規(guī)模納稅人和一般納稅人。小規(guī)模納稅人和一般納稅人都有企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅。公司所得稅占利潤(rùn)的25%，個(gè)人所得稅占股息的20%。

Q4:電子商務(wù)法，要交多少稅？還有不交稅要花多少錢？

A4:首先小規(guī)模納稅人征收3%的營(yíng)業(yè)稅，然后一般納稅人征收16%的增值稅。

具體行業(yè)要具體分析。有些行業(yè)就不一樣了。比如服務(wù)業(yè)是6%。服務(wù)業(yè)的同學(xué)要注意，增值稅是可以抵扣的。它是由你的投入和產(chǎn)出扣除的。也就是說(shuō)，比如你賣的產(chǎn)品成本是50元，那么你的銷售額就是100元。那么中間差價(jià)的50元就是你需要交稅的部分，但是你的進(jìn)貨渠道需要給你開50元的發(fā)票然后你再賣出去。

小規(guī)模納稅人的營(yíng)業(yè)稅直接按你營(yíng)業(yè)額的3%征收，所以有時(shí)候不一定說(shuō)小規(guī)模納稅人的成本比一般納稅人低。

那么除了營(yíng)業(yè)稅和增值稅，其他兩部分是一樣的。小規(guī)模納稅人和一般納稅人需要繳納25%的企業(yè)所得稅和20%的個(gè)人所得稅，但有一個(gè)例外，小規(guī)模納稅人中的個(gè)體戶不需要繳納個(gè)人所得稅。

增值稅:是在增值稅的基礎(chǔ)上增加13%的點(diǎn)，也就是16%的13%。

小規(guī)模納稅人一個(gè)月3萬(wàn)元以內(nèi)、一個(gè)季度9萬(wàn)元以內(nèi)不用交稅，超過(guò)一個(gè)月3萬(wàn)元、一個(gè)季度9萬(wàn)元也無(wú)所謂。

另一方面，小規(guī)模納稅人現(xiàn)在繳納的是營(yíng)業(yè)稅，但營(yíng)改增是必然趨勢(shì)，所以最終會(huì)變成增值稅。

Q5:淘寶什么時(shí)候?qū)嵤繛槭裁刺詫毠俜經(jīng)]有給出詳細(xì)的指引？為什么？

A5:國(guó)稅法有一定的特點(diǎn)，每一條都不會(huì)太死。真正的執(zhí)行是由地方當(dāng)局進(jìn)行的。比如，我國(guó)稅法很多規(guī)定沒(méi)有明確指出一些責(zé)任，或者規(guī)定了很大的責(zé)任線。有的罰款6000元到20萬(wàn)元不等，數(shù)額特別大。目的是讓地方當(dāng)局來(lái)執(zhí)行。我們聯(lián)系稅務(wù)部門的時(shí)候，一定會(huì)去地稅局和稅務(wù)專員那里為你對(duì)接，所以他們會(huì)落實(shí)。

所以淘寶沒(méi)法監(jiān)管這個(gè)東西。淘寶傾向于對(duì)商家有利，所以會(huì)盡量按照所有標(biāo)準(zhǔn)中的一個(gè)最低限度給大家卡。官方不會(huì)很快做出強(qiáng)制性要求，慢慢會(huì)有一些文件在異地或者中央出臺(tái)。這些文件可能不包括在法律法規(guī)中，但它將有一個(gè)執(zhí)行點(diǎn)。比如如何應(yīng)對(duì)淘寶、新零售電商、微信業(yè)務(wù)等。這個(gè)時(shí)候淘寶可能會(huì)給大家做一個(gè)規(guī)范。

Q6:我可以選擇月營(yíng)業(yè)額或季度營(yíng)業(yè)額嗎？

答6:納稅人應(yīng)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)期間每月進(jìn)行納稅申報(bào)。如果他們不想交稅，可以報(bào)稅0，但是報(bào)稅0不代表你沒(méi)有產(chǎn)生實(shí)際營(yíng)業(yè)額。如果發(fā)現(xiàn)0的納稅申報(bào)是偷稅漏稅，要求每月報(bào)稅。

Q7:現(xiàn)在做淘寶代購(gòu)如果交稅怎么算稅？

A7:采購(gòu)不含稅。采購(gòu)現(xiàn)在可能涉及走私。還有一個(gè)問(wèn)題就是你能不能把這個(gè)產(chǎn)品賣出去。過(guò)海關(guān)就要交稅，和內(nèi)貿(mào)不一樣。

首先要有代理資質(zhì)。另外，該產(chǎn)品能否在國(guó)內(nèi)銷售，除了稅收等國(guó)家法律法規(guī)外，也要注意。

Q8:網(wǎng)上營(yíng)業(yè)執(zhí)照需要實(shí)際地址嗎？現(xiàn)在深圳公司地址沒(méi)有異常，天貓可能就無(wú)法續(xù)簽了。

A8:最近幾天，你可能看到了第一張?zhí)詫毜甑膫€(gè)體戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照，符合電商法的要求。電子商務(wù)法要求你的公司名稱可以是你店鋪的主要名稱，店鋪可以注冊(cè)為你的實(shí)際地址。

但你是之前的商業(yè)活動(dòng)，你是商業(yè)活動(dòng)。你的營(yíng)業(yè)執(zhí)照還是需要實(shí)際的店鋪地址，否則會(huì)有不正常的業(yè)務(wù)，不正常的業(yè)務(wù)是不能續(xù)辦的。必須去工商部門認(rèn)證注冊(cè)才能排除異常。

Q9:淘寶會(huì)要求個(gè)體戶升級(jí)企業(yè)店鋪嗎？

A9:這個(gè)升級(jí)首先取決于國(guó)家的變化，而不是平臺(tái)。平臺(tái)處于被動(dòng)調(diào)整位置。比如國(guó)家會(huì)放開電商行業(yè)。看看這個(gè)調(diào)控政策的反應(yīng)對(duì)稅收有沒(méi)有明顯的幫助，對(duì)一些經(jīng)濟(jì)驅(qū)動(dòng)力有沒(méi)有作用。如果發(fā)現(xiàn)效果不好，可能會(huì)進(jìn)一步調(diào)整，肯定會(huì)越來(lái)越近，不會(huì)越來(lái)越松。但是，無(wú)論你是否升級(jí)，都要遵循電子商務(wù)法。

Q10:如果你在這個(gè)階段不申請(qǐng)?jiān)S可證會(huì)怎樣？

A10:比如2019年1月1號(hào)以后，如果有顧客進(jìn)店看到你店里沒(méi)有營(yíng)業(yè)執(zhí)照，可以打電話到當(dāng)?shù)毓ど滩块T舉報(bào)你，然后你需要處理這個(gè)案件。如果更嚴(yán)重，對(duì)方可以對(duì)你提起訴訟。

Q11:收稅會(huì)拉淘寶店鋪后臺(tái)的流水嗎？

A11:現(xiàn)在稅務(wù)部門查詢的是電子商務(wù)行業(yè)稅務(wù)賬戶的平臺(tái)化電子流水，而不是企業(yè)賬戶。第一次被稅務(wù)部門提醒，稅務(wù)局長(zhǎng)找你的時(shí)候會(huì)讓你自己去反映問(wèn)題，但是一旦去稅務(wù)部門查你，就會(huì)給后臺(tái)打電話。平臺(tái)明確規(guī)定向相關(guān)執(zhí)法部門提供交易信息是責(zé)任和義務(wù)，所以你不去查企業(yè)賬戶也沒(méi)關(guān)系。只要你有實(shí)際的交易，包括賬單，都必須包含在稅里面。

Q12:個(gè)體工商戶的流量會(huì)很小嗎？

A12:不會(huì)，平臺(tái)一視同仁。

Q13:根據(jù)流水，和水果利潤(rùn)低一樣嗎？

A13:水果屬于初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品。稅法中規(guī)定，初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品不征稅，但以農(nóng)產(chǎn)品為基礎(chǔ)的加工品征稅。水果罐頭屬于加工品。

Q14:被舉報(bào)沒(méi)有營(yíng)業(yè)執(zhí)照怎么辦？

A14:個(gè)人店鋪被打假人舉報(bào)會(huì)有什么責(zé)任？關(guān)店就好，因?yàn)槟悴皇枪拘袨椤，F(xiàn)在電子商務(wù)法中沒(méi)有規(guī)定說(shuō)明如果出現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題會(huì)怎么樣，但是你的經(jīng)營(yíng)行為會(huì)受到限制。被舉報(bào)后，可以去補(bǔ)辦證書。

Q15:以前一家公司可以開一家天貓店。現(xiàn)在一家以上的貓店會(huì)成立幾家公司嗎？

A15:不需要。

Q16:以后注冊(cè)公司開JD.COM和拼多多會(huì)不會(huì)更好？在JD.COM和拼多多注冊(cè)個(gè)體戶不好嗎？

A16:可以同時(shí)注冊(cè)多個(gè)話題，不一定只能注冊(cè)一家公司。

Q17:公司被調(diào)查幾個(gè)月的概率大嗎？

A17:非常高。一直零報(bào)稅，賬目虧損，對(duì)大家的生意都不好。

Q18:天貓客戶可以要發(fā)票不給嗎？

A18:客服要求發(fā)票，必須按照天貓的規(guī)定給。如果不開發(fā)票，在天貓本身就是違法的。另外就是嚴(yán)重違法，就是偷稅漏稅。即使客戶沒(méi)有開發(fā)票的部分，仍然要納稅，每個(gè)人都要在沒(méi)有票的情況下取得收入。

Q19:天貓?zhí)崆笆斟X需要交稅嗎？

A19:天貓通過(guò)提前收錢來(lái)逃稅是不可行的。除了全部營(yíng)業(yè)額都要交稅，還要提前提高利息，得不償失。

Q20:如果你現(xiàn)在注冊(cè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)前的交易需要交稅嗎？

A20:不需要。稅收是在經(jīng)營(yíng)主體開業(yè)后產(chǎn)生的，營(yíng)業(yè)執(zhí)照開始產(chǎn)生效益的當(dāng)天就要納稅。

Q21:個(gè)體戶后期可以升級(jí)為企業(yè)公司嗎？

A21:目前沒(méi)有明確規(guī)定。

Q22:注冊(cè)公司需要辦理社保。個(gè)體戶需要辦理社保嗎？

A22:個(gè)體戶社保可以交也可以不交，也是你扣，可以扣你的增值稅。此外，社會(huì)保障是另一個(gè)法律制度問(wèn)題。2019年1月1日起，社保公積金和工資直接綁定，包括個(gè)人所得稅。如果以后給員工繳納個(gè)人所得稅，需要按照員工的全薪繳納。

Q23:一個(gè)季度收入低于10萬(wàn)元需要交稅嗎？

A23:對(duì)于小規(guī)模納稅人來(lái)說(shuō)，一個(gè)季度10萬(wàn)元以下是不需要繳稅的，但對(duì)于一般納稅人來(lái)說(shuō)是不需要的。比如超過(guò)10萬(wàn)元，就要全部繳納營(yíng)業(yè)稅。

問(wèn)24:如果水果被農(nóng)民收購(gòu)后出售，是否需要納稅？

A24:不需要。

Q25:我的銷售額100萬(wàn)元需要繳納哪些稅？最后的利潤(rùn)是多少？

A25:你賣了100萬(wàn)，然后你的產(chǎn)品成本，人工成本，場(chǎng)地成本，還有其他日常費(fèi)用，當(dāng)然這些費(fèi)用都需要一張進(jìn)項(xiàng)票，然后這些成品加起來(lái)60萬(wàn)，100萬(wàn)的營(yíng)業(yè)額需要60萬(wàn)，剩下的40萬(wàn)你需要繳納16%的增值稅和16%乘以13%的增值稅附加費(fèi)，加起來(lái)72320元增值稅。40萬(wàn)元減去增值稅后的72320元= 327680元，這部分利潤(rùn)需要繳納25%的企業(yè)所得稅，327680乘以25% = 81920元，剩下的245760元就是企業(yè)剩余利潤(rùn)。如果今年要給股東分紅，需要繳納個(gè)人所得稅，是20%，也就是個(gè)人收入的金額是X20%。如果個(gè)人收入為245500元，

結(jié)論:

所有的商家都把繳納電子商務(wù)法上的稅放在首要位置，重點(diǎn)是完善自身的稅收和稅收制度。

或者給大家更新一個(gè)我店鋪的數(shù)據(jù)！